Le bilan prévisionnel est un outil essentiel pour évaluer la santé financière future d’une entreprise. Voici une méthode simple pour le réaliser.

Bilan Prévisionnel : Comment le Faire Facilement ?

Comprendre les Bases du Bilan Prévisionnel

Le bilan prévisionnel anticipe la situation financière d’une entreprise à une date future. Il se compose de l’actif et du passif, projetant les actifs détenus et les obligations à cette période.

Les étapes pour structurer votre bilan prévisionnel :

Collecter les Données Financières

La première étape consiste à collecter les données financières actuelles de l’entreprise, telles que les états financiers passés, les prévisions de ventes, les dépenses, et autres informations pertinentes.

Établir des Prévisions Réalistes

Sur la base des données collectées, établissez des prévisions réalistes pour les périodes à venir. Cela inclut les ventes projetées, les coûts de production, les dépenses générales, et tout autre aspect financier clé.

Construire le Bilan Prévisionnel

Utilisez un tableau avec deux colonnes représentant l’actif et le passif. Dans l’actif, projetez les éléments tels que les stocks, les créances, et les investissements. Dans le passif, prévoyez les dettes, les emprunts, et les capitaux propres.

Équilibrer les Éléments du Bilan

Assurez-vous que les totaux de l’actif et du passif correspondent, garantissant ainsi l’équilibre du bilan prévisionnel. Cela permet de vérifier la cohérence des prévisions financières de l’entreprise.

Analyser et Réajuster si Nécessaire

Une fois le bilan prévisionnel établi, analysez-le attentivement. Identifiez les écarts entre les prévisions et les objectifs réels, et réajustez si nécessaire. Ceci peut impliquer une révision des projections en fonction des changements du marché ou des conditions économiques.

Réaliser un Bilan prévisionnel

Dans un bilan prévisionnel, on anticipe les éléments financiers futurs d’une entreprise. Voici ce qu’on peut retrouver dans un bilan prévisionnel :

Actif Prévisionnel

Actif Immobilisé Prévisionnel : On y trouve les projections des biens durables, tels que les équipements, les propriétés, et les investissements à long terme. Ce sont des biens qui sont à l’entreprise et qui vont servir sur le long terme. Il en existe plusieurs types : incorporelles (brevets, marques, fonds de commerce), corporelles (matériel industriel, matériel informatique etc.) et financières (cautions, prêts, actions). C’est également ce qu’on appelle des « actifs immobilisés ». Il faut savoir que chaque année ces biens sont amortis, cela veut dire que leur coût change en fonction de leur durée d’utilisation.
Actif Circulant Prévisionnel : Ce sont les éléments à court terme, incluant les stocks, les liquidités prévues, et les créances attendues des clients.
Autres Actifs Prévisionnels : Cela peut inclure des actifs non courants, des prévisions d’investissements, ou d’autres éléments spécifiques prévus pour l’avenir.

Passif Prévisionnel

Capitaux Propres Prévisionnels : Projections des fonds investis dans l’entreprise par les actionnaires, incluant les prévisions des bénéfices accumulés et des apports futurs.
Les dettes financières : Les emprunts et les obligations financières à rembourser sur une période supérieure à un an.
Les dettes fournisseurs : Les dettes auprès des fournisseurs, qui n’ont pas encore été réglées.
Les dettes fiscales et sociales : la TVA due, les impôts sur les sociétés à payer, les salaires nets à payer ou les dettes envers des organismes sociaux comme l’URSSAF par exemple.
Les découverts bancaires : ils peuvent avoir été accordés par votre banque pour des financements à court terme.

Équilibre du Bilan

Le bilan prévisionnel est équilibré lorsque la somme de l’actif prévisionnel est égale au total du passif prévisionnel. Cet équilibre est essentiel pour assurer la cohérence des prévisions financières et la viabilité de l’entreprise.

Conclusion : Anticiper pour Réussir

Le bilan prévisionnel anticipe la situation financière future de l’entreprise en estimant les actifs et les dettes attendus à une date spécifique. Ces prévisions aident à planifier les décisions financières et opérationnelles pour assurer la stabilité et la croissance de l’entreprise.